가족끼리 돈 빌렸어도 증빙 없으면 증여세 대상?!

 

 

요즘 세상, 증여세 이야기가 워낙 많죠?

특히 가족 간 재산 이동 시 발생하는 증여세는 많은 사람들에게 골머리입니다.

 

하지만 걱정하지 마세요!

오늘은 가족 간 돈 빌림과 증여세에 대한 궁금증을 풀어드리려고 합니다.

 

1. 가족 간 돈 빌림, 증여로 간주될까요?

 

가족 간 단순히 돈을 빌려주고 갚는 경우에는 증여세가 발생하지 않습니다.

하지만 다음과 같은 조건에 해당하면 돈 빌림이 증여로 간주될 수 있습니다.

 

빌린 돈을 갚지 않거나, 상환 약속을 지키지 않는 경우

 

빌린 돈을 갚지 않거나, 약속한 상환 기간을 지키지 않는 경우에는

빌려준 돈이 실제로 증여된 것으로 간주될 수 있습니다.

 

특히, 장기간 돈을 빌려놓고 상환 의사가 없는 경우

증여 의사가 있다고 판단될 가능성이 높아집니다.

 

빌린 돈에 대한 이자가 발생하지 않는 경우

 

돈을 빌려줄 때 시장 금리보다 훨씬 낮은 이율 또는 전혀 이율을 받지 않는 경우에는

빌려준 돈의 일부가 실제로 증여된 것으로 간주될 수 있습니다.

 

시중 금리보다 낮은 이율로 돈을 빌려주는 것은 빌려준 사람에게 이자 수익을 박탈하는 행위이며,

이는 곧 돈의 일부를 증여하는 것과 동일한 의미입니다.

 

빌린 돈을 사용하여 자산을 취득하는 경우

 

빌린 돈으로 부동산이나 주식 등 자산을 취득하는 경우에는

해당 자산의 취득가액을 기준으로 증여세가 과세될 수 있습니다.

 

빌린 돈으로 자산을 취득하는 것은 실제로 돈을 증여받고

자산을 구매하는 것과 동일한 효과를 발생시키기 때문입니다.

 

2. 증여세 대상이 될까 걱정된다면?

 

위와 같은 조건에 해당될 가능성이 있다고 판단되면 증여세가 과세될 수 있으니 주의가 필요합니다.

하지만 걱정하지 마세요! 다음과 같은 방법으로 증여세 과세를 방지할 수 있습니다.

 

빌려준 돈에 대한 상환 약속을 명확하게 문서화

 

빌려준 돈의 금액, 상환 기간, 이율 등을 명확하게 문서화하고 서명을 받아 증빙자료를 마련합니다.

이를 통해 돈 빌림이 단순히 돈을 빌려주고 갚는 행위임을 명확하게 증명할 수 있습니다.

 

시중 금리 수준의 이자를 부과

 

돈을 빌려줄 때 시중 금리 수준의 적절한 이자를 부과합니다.

이자는 돈을 빌려준 사람에게 이자 수익을 보장하고,

돈 빌림이 상업적 거래임을 명확하게 보여주는 중요한 역할을 합니다.

 

빌린 돈 사용 내역을 명확하게 기록

 

빌린 돈이 어떤 용도로 사용되었는지 명확하게 기록합니다.

이를 통해 빌린 돈으로 자산을 취득했다는 주장을 방지할 수 있습니다.

 

증여세 과세표준

 

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3. 증여세 과세 기준과 절세 팁

 

증여세 과세 기준은 다음과 같습니다.

 

- 증여세 과세대상

1인당 연 1천만원 초과의 증여 (동일인으로부터 10년 이내에 받은 증여 합계액)

 

- 과세표준

증여재산가액 (시가보다 낮게 평가된 경우 시가 기준)

 

- 세율

20% ~ 50% (증여재산가액 및 증여자의 관계에 따라 상이)

 

증여세를 절약하기 위해서는 다음과 같은 방법을 활용할 수 있습니다.

 

- 연 1천만원 이하의 소액 증여 활용

연 1천만원 이하의 증여는 증여세가 과세되지 않습니다.

따라서 여러 차례에 걸쳐 소액씩 증여하는 방법으로 증여세를 절감할 수 있습니다.

 

- 증여세 면제 혜택 활용

배우자, 직계존속, 형제자매 등에게는 일정 금액까지 증여세가 면제되는 혜택이 있습니다.

증여 계획을 세울 때 이러한 면제 혜택을 적극 활용해야 합니다.

 

- 장기간 분할 증여

고액의 증여를 한 번에 하는 대신 여러 해에 걸쳐 분할하여 하는 방법입니다.

이렇게 하면 매년 과세되는 증여재산가액이 감소하여 전체적인 증여세 부담을 줄일 수 있습니다.

 

증여세 절세를 위해서는 증여 계획을 세울 때부터 세법을 고려하는 것이 중요합니다.

증여 계획이 있다면 세무 전문가와 상담을 통해 최적의 절세 전략을 수립하는 것을 추천합니다.